Общество с ограниченной ответственностью "Продукты" ИНН:0316200535 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66513327 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года530866
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года354530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года530866
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года354530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года530866
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года354422
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года422386
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года108480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года108480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года354530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года530866
21103 Выручка за отчетный год46772208
21104 Выручка за предыдущий год22088320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40671920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19207564
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год610288
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год288756
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год610288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год288756
23503 Прочие расходы за отчетный год678302
23504 Прочие расходы за предыдущий год302608
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-68-14
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14148
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-68-14
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14148

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Продукты

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Продукты

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Продукты

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-68)/Стоимость активов (354) = -19.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Продукты

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (610)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4067+0+0) = 15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Продукты

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (610)/Выручка (4677) = 13.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Продукты

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-68)/Выручка (4677) = -1.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Продукты

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Продукты

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Продукты

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Продукты

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Продукты

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.192

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 7.794

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Продукты

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (13.04%), рентабельность компании (-1.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Продукты

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить