ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР СЕВЕР" ИНН:0317002656 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46121714 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5890132
11504 Основные средства на конец предыдущего года90132176
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5890132
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90132176
12104 Запасы на конец предыдущего года398156931
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14569482215850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4822158501653
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4814881227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14881227173
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14617670817233
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6708172332757
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14675679817365
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6798173652933
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4796583016268
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5830162682908
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98799681097
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года968109725
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98799681097
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года968109725
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14675679817365
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6798173652933
21103 Выручка за отчетный год118601409631300
21104 Выручка за предыдущий год14096313004614
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83731301317940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13013179403204
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3487108313360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1083133601410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3487108313360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1083133601410
23403 Прочие доходы за отчетный год2935695
23404 Прочие доходы за предыдущий год5695603
23503 Прочие расходы за отчетный год4073120905
23504 Прочие расходы за предыдущий год12090511936
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-293-1043813360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1043813360-9923
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-792-1043813360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1043813360-9923

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОТОР СЕВЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОТОР СЕВЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОТОР СЕВЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-792)/Стоимость активов (14675) = -5.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОТОР СЕВЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3487)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8373+0+0) = 41.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОТОР СЕВЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3487)/Выручка (11860) = 29.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОТОР СЕВЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-792)/Выручка (11860) = -6.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОТОР СЕВЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОТОР СЕВЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОТОР СЕВЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОТОР СЕВЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОТОР СЕВЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.323

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.485

Индекс Альтмана Z = 2.318

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.318<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОТОР СЕВЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (29.4%), рентабельность компании (-6.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОТОР СЕВЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить