Сельскохозяйственный производственный кооператив "ИРО" ИНН:0318000041 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03707415 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28264259552264719504
11504 Основные средства на конец предыдущего года25955226471950419097
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года490300358428
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года300358428486
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2875426255230050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2625523005199320
12103 Запасы на конец отчетного года18259214632228318583
12104 Запасы на конец предыдущего года21463222831858315726
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21082234236
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2234236302
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года442224273
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года224273223
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2080921487223410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2148722341190920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49563477424534639024
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47742453463902435834
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48443452504156336238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45250415633623831265
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8301209762304
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2031762304623
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года290128326761829
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года461267618292833
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1120249234380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2492343821330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49563477424534639024
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47742453463902435834
21103 Выручка за отчетный год17787182171361312502
21104 Выручка за предыдущий год18217136131250211897
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19143182101398311065
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1821013983110659633
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13567-3700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7-37014370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13567-3700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7-37014370
23303 Проценты к уплате за отчетный год137333208287
23304 Проценты к уплате за предыдущий год333208287258
23403 Прочие доходы за отчетный год17084810674555954
23404 Прочие доходы за предыдущий год8106745559549698
23503 Прочие расходы за отчетный год12398409315522131
23504 Прочие расходы за предыдущий год4093155221315323
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3193368753250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3687532549730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3193368753254973
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3687532549736381

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив ИРО

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив ИРО

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив ИРО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3193)/Стоимость активов (49563) = 6.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив ИРО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1356)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19143+0+0) = -7.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив ИРО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1356)/Выручка (17787) = -7.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив ИРО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3193)/Выручка (17787) = 17.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив ИРО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив ИРО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив ИРО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив ИРО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив ИРО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.414

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 43.253

Индекс Альтмана Z = 48.77

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив ИРО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (2.71), коэффициент текущей ликвидности (19.02), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-7.62%), рентабельность компании (17.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив ИРО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить