ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТУГОЛЬ" ИНН:0318010378 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55646835 ОКВЭД:10.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2004
11503 Основные средства на конец отчетного года10369866833101791109884
11504 Основные средства на конец предыдущего года6683310336610988446105
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года42668720572057525
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года103700109501152817117227
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10950111059111722753674
12103 Запасы на конец отчетного года508992617277888269316
12104 Запасы на конец предыдущего года2617285662269316333047
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1596138319270
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года13832000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18988195139838496853
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года195131006759685373353
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1320277721861754
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27771636175421396
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года493500278273894
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года500834937389420894
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7329626790383167441817
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26790471486441817448690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года176996136291535984559044
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года136291582077559044502364
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5510551055105510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5510551055105510
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7114807114871148
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года61088019-62091-57547
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8019-57260-57547-55883
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82766135291456719111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13529193981911120775
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94230122762508786539933
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122762562679539933481589
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94230122762508786539933
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122762562679539933481589
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года176996136291535984559044
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года136291582077559044502364
21103 Выручка за отчетный год80732109040165798181801
21104 Выручка за предыдущий год109040152237181801145250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4393698233165188180828
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год98233139841180828142562
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3679610807610973
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10807123969732688
22103 Коммерческие расходы за отчетный год24885000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1191110807610973
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10807123969732688
23203 Проценты к получению за отчетный год860018
23503 Прочие расходы за отчетный год4362660473842
23504 Прочие расходы за предыдущий год660123348422871
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год763510147145151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1014785151210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1527212800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год212817042
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61088019155285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год801988285212
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год61088019155285
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год801988285212

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТУГОЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТУГОЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТУГОЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6108)/Стоимость активов (176996) = 3.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТУГОЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11911)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43936+24885+0) = 17.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТУГОЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11911)/Выручка (80732) = 14.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТУГОЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6108)/Выручка (80732) = 7.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТУГОЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТУГОЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТУГОЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТУГОЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТУГОЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.878

Индекс Альтмана Z = 0.551

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТУГОЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (14.75%), рентабельность компании (7.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТУГОЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить