ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА" ИНН:0318014855 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93419855 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года332000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года202000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3320200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2020200
12103 Запасы на конец отчетного года31093448112291
12104 Запасы на конец предыдущего года934481122919838
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10335170965454364
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года170965454364336
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года229427962
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года427962170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1087418072103440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года180721034427170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1090718092103642737
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1809210364273710355
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года50647400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года474-44000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года516484-4301043
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года484-43010433132
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5700600085000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6000850000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46911160822941694
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11608229416947223
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1039117608107940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года176081079416940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1090718092103642737
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1809210364273710355
21103 Выручка за отчетный год25854417254736240472
21104 Выручка за предыдущий год41725473624047231761
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2585441725473620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4172547362404720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год227183532400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год353243981700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31366401473620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год64017545404720
23304 Проценты к уплате за предыдущий год24225000
23503 Прочие расходы за отчетный год26305685475523199
23504 Прочие расходы за предыдущий год5685773539463210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год506474-4400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год474-44010330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год506474-4401033
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год474-44010333122
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50647400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год474-44000
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31474-44000
32008 Величина капитала на 31484-43000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50647400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)50647400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50647400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)50647400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47444000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)47444000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47444000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)47444000
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 3150647400
33008 Величина капитала на 3151648400
36003 Чистые активы на 3151648400
36004 Чистые активы на 31484-43000
41103 Поступления – всего за отчетный год268474237100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год268474237100
41203 Платежи – всего за отчетный год266604240800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год245404010000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1143110500
41293 Прочие платежи за отчетный год977120300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год187-3700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период187-3700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (506)/Стоимость активов (10907) = 4.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+22718+0) = 13.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3136)/Выручка (25854) = 12.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (506)/Выручка (25854) = 1.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.567

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.05

Индекс Альтмана Z = 4.231

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (12.13%), рентабельность компании (1.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить