Общество с ограниченной ответственностью "КРИАНА" ИНН:0318014982 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95102223 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года350253295298
12104 Запасы на конец предыдущего года253295298154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3502532950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2532953070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года350253295307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года253295307169
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года166166166167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года166166167155
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18487102140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8710214014
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184871290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года871291400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года350253295307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года253295307169
21103 Выручка за отчетный год2442256335772062
21104 Выручка за предыдущий год2563357720621437
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2362246334242050
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2463342420501418
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год801001530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100153120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год801001530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100153120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год801001530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100153120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8010015312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1001531219

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью КРИАНА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью КРИАНА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью КРИАНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80)/Стоимость активов (350) = 22.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью КРИАНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2362+0+0) = 3.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью КРИАНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (80)/Выручка (2442) = 3.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью КРИАНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80)/Выручка (2442) = 3.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью КРИАНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КРИАНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КРИАНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КРИАНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью КРИАНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.474

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.229

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.902

Индекс Альтмана Z = 6.342

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью КРИАНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (3.28%), рентабельность компании (3.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью КРИАНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить