ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВНЫЙ ЭЛЕМЕНТ" ИНН:0318015062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95105316 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года79220123
11504 Основные средства на конец предыдущего года22012318
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года79220123
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22012318
12104 Запасы на конец предыдущего года6561
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года518220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1598111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года811111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21096136
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9613672
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года289316259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31625990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года273268209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26820990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года164850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года164850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года289316259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31625990
21103 Выручка за отчетный год224119591650
21104 Выручка за предыдущий год19591650192
21203 Себестоимость продаж за отчетный год197917021451
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17021451112
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год262257199
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25719980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год262257199
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25719980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год262257199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25719980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год262257199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25719980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЛАВНЫЙ ЭЛЕМЕНТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЛАВНЫЙ ЭЛЕМЕНТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЛАВНЫЙ ЭЛЕМЕНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (262)/Стоимость активов (289) = 90.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЛАВНЫЙ ЭЛЕМЕНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1979+0+0) = 13.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЛАВНЫЙ ЭЛЕМЕНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (262)/Выручка (2241) = 11.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЛАВНЫЙ ЭЛЕМЕНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (262)/Выручка (2241) = 11.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЛАВНЫЙ ЭЛЕМЕНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЛАВНЫЙ ЭЛЕМЕНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЛАВНЫЙ ЭЛЕМЕНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЛАВНЫЙ ЭЛЕМЕНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЛАВНЫЙ ЭЛЕМЕНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.671

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.907

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.907

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.063

Индекс Альтмана Z = 31.37

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЛАВНЫЙ ЭЛЕМЕНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.94), коэффициент быстрой ликвидности (13.13), коэффициент текущей ликвидности (13.13), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (11.69%), рентабельность компании (11.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЛАВНЫЙ ЭЛЕМЕНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить