ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Р-ИМПЕРИАЛ" ИНН:0318033417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66512919 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111111
11504 Основные средства на конец предыдущего года111111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111111
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111111
12103 Запасы на конец отчетного года6722480
12104 Запасы на конец предыдущего года24800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7152660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72627711
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2771111
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16816811
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1681111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5581090
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5581090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72627711
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2771111
21103 Выручка за отчетный год581717400
21104 Выручка за предыдущий год174000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год566715800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год158000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1501600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1501600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16000
23503 Прочие расходы за отчетный год75520
23504 Прочие расходы за предыдущий год5200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год751080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год751080
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Р-ИМПЕРИАЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Р-ИМПЕРИАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Р-ИМПЕРИАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (75)/Стоимость активов (726) = 10.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Р-ИМПЕРИАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5667+0+0) = 2.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Р-ИМПЕРИАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (150)/Выручка (5817) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Р-ИМПЕРИАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (75)/Выручка (5817) = 1.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Р-ИМПЕРИАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Р-ИМПЕРИАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Р-ИМПЕРИАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Р-ИМПЕРИАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Р-ИМПЕРИАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.301

Индекс Альтмана Z = 2.761

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Р-ИМПЕРИАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (2.58%), рентабельность компании (1.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Р-ИМПЕРИАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить