ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАГ" ИНН:0318033706 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90045443 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года52000
12103 Запасы на конец отчетного года895904800
12104 Запасы на конец предыдущего года9048000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года889938
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года993815
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10641003838
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100383815
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15841003838
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100383815
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11317010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года701010
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года41800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года41800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года331496750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4967505
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1221978
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года453515828
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5158285
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15841003838
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100383815
21103 Выручка за отчетный год636626352187
21104 Выручка за предыдущий год263521870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год516524682083
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год246820830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1201167104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1671040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1201167104
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1671040
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1201122104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1221040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1408673
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год86730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10613631
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАГ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАГ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1061)/Стоимость активов (1584) = 66.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5165+0+0) = 23.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1201)/Выручка (6366) = 18.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1061)/Выручка (6366) = 16.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.595

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.67

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.758

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.497

Индекс Альтмана Z = 13.803

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (2.35), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (18.87%), рентабельность компании (16.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить