Общество с ограниченной ответственностью "Солнышко" ИНН:0318033713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90045667 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1010100
11504 Основные средства на конец предыдущего года1010010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101000
12103 Запасы на конец отчетного года240683749
12104 Запасы на конец предыдущего года6837490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12247130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2471300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2522021080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года202108790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26221211779
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2121187910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60852310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85231010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2021269469
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12794690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202126940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12794690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26221111779
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2121177910
21103 Выручка за отчетный год1280167416721193
21104 Выручка за предыдущий год1674167211930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1108144415571122
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1444155711220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1722301150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год230115710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1722301150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год230115710
23503 Прочие расходы за отчетный год1651551020
23504 Прочие расходы за предыдущий год15510200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год775130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7513710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7751371
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7513710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Солнышко

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Солнышко

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Солнышко

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (262) = 2.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Солнышко

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1108+0+0) = 15.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Солнышко

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (172)/Выручка (1280) = 13.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Солнышко

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (1280) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Солнышко

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Солнышко

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Солнышко

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Солнышко

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Солнышко

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.191

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.297

Индекс Альтмана Z = 1.834

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.834<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Солнышко

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (13.44%), рентабельность компании (0.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Солнышко

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить