СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ АВАНГАРД" ИНН:0319000196 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03707473 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1604182923192611
11504 Основные средства на конец предыдущего года1829231926113563
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1604182923190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1829231926110
12103 Запасы на конец отчетного года1017369340413732
12104 Запасы на конец предыдущего года3693404137323593
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года213166192366
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года166192366161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58155110113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года551101130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1811391443430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3914434342110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3415574366626822
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5743666268227317
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1949430950425017
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4309504250175126
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года428428428699
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года428428699709
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4284284280
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4284286990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года500288309581
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года288309581803
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года538718883525
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года718883525679
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1038100611920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1006119211060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3415574366626822
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5743666268227317
21103 Выручка за отчетный год1854286136443371
21104 Выручка за предыдущий год2861364433712224
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2439317035592610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3170355926102769
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-585-309850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-309857610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-585-309850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-309857610
23403 Прочие доходы за отчетный год144638300
23404 Прочие доходы за предыдущий год38300173
23503 Прочие расходы за отчетный год1594270310
23504 Прочие расходы за предыдущий год2703135675
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-733-196250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-196256570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-733-19625657
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19625657-1118

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ АВАНГАРД

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ АВАНГАРД

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ АВАНГАРД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-733)/Стоимость активов (3415) = -21.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ АВАНГАРД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-585)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2439+0+0) = -23.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ АВАНГАРД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-585)/Выручка (1854) = -31.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ АВАНГАРД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-733)/Выручка (1854) = -39.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ АВАНГАРД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ АВАНГАРД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ АВАНГАРД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ АВАНГАРД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ АВАНГАРД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.373

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.329

Индекс Альтмана Z = 1.697

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.697<2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ АВАНГАРД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (-31.55%), рентабельность компании (-39.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ АВАНГАРД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить