ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТУНКА" ИНН:0320003410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33383944 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года513526749525475
11504 Основные средства на конец предыдущего года513495254755477
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года480505130
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5267000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5318578054650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5780546554750
12103 Запасы на конец отчетного года6735475147848659
12104 Запасы на конец предыдущего года4776478486599823
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года355617040344091
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74150963196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150531296416
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68098482145850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года848214585127890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12127142622005018264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14262200501826419807
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4304413653173597
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4136584335975753
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3110467409544
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4674672695448262
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4713545205123
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5452748151235793
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78231012600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1012614207146670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12127142622005018264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14262200501826419807
21103 Выручка за отчетный год43092444204587110526
21104 Выручка за предыдущий год44420458711052616038
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45418351754798111109
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47616345841110915933
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-23269245-21100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-319611287-5830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2326-3196-21100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3196-2110-5830
23303 Проценты к уплате за отчетный год26115492197
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1154921975
23403 Прочие доходы за отчетный год334424775657200
23404 Прочие доходы за предыдущий год2477565720028
23503 Прочие расходы за отчетный год44744426327
23504 Прочие расходы за предыдущий год4442632623
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год545-12784230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1278423-6420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год513034255
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4397900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32-171781-642
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-171781-642125
32003 Величина капитала на 3157456400
32007 Величина капитала на 313562527900
32008 Величина капитала на 314136584300
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)31200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3-170500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3-171700
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)2200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3530000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3532200
33003 Величина капитала на 3157557400
33007 Величина капитала на 3132356200
33008 Величина капитала на 31607413600
36003 Чистые активы на 3112127413600
36004 Чистые активы на 3114262584300
41103 Поступления – всего за отчетный год493984721500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год460544442000
41193 Прочие поступления за отчетный год334444800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год389204344200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3472431400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год34177100
41293 Прочие платежи за отчетный год6741385000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год74-516200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ТУНКА

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ТУНКА

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ТУНКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (12127) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ТУНКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45418+0+0) = -5.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ТУНКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2326)/Выручка (43092) = -5.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ТУНКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (43092) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ТУНКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ТУНКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ТУНКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ТУНКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ТУНКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.55

Индекс Альтмана Z = 2.025

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.025<2.6)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ТУНКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-5.4%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ТУНКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить