Общество с ограниченной ответственностью "Сказка" ИНН:0320004396 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96690831 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года101000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101000
12104 Запасы на конец предыдущего года250862460470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года170370990
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года370991042
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1706209610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6209616480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170630971648
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года630971648522
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60409872533
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года409872533400
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года50000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года50000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1101719952
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1719911527
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110171990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года171991150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170630971648
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года630971648522
21103 Выручка за отчетный год2008289602235
21104 Выручка за предыдущий год2896022352393
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1942349701971
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3497019712154
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66-60100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-60102640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66-60100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-60102640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66-60100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-60102640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66-6010264
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6010264239

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Сказка

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Сказка

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Сказка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66)/Стоимость активов (170) = 38.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Сказка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1942+0+0) = 3.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Сказка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66)/Выручка (2008) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Сказка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66)/Выручка (2008) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Сказка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сказка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сказка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сказка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Сказка

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.388

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.388

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.545

Индекс Альтмана Z = 6.76

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Сказка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.55), коэффициент быстрой ликвидности (1.55), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (3.29%), рентабельность компании (3.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Сказка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить