ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЯСНОЙ ДВОР ПЛЮС" ИНН:0321003959 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73223788 ОКВЭД:15.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73411350812888
11504 Основные средства на конец предыдущего года135081288812888
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года73411350812888
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года135081288812888
12103 Запасы на конец отчетного года123670009020
12104 Запасы на конец предыдущего года700090206556
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28153003307
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года530033071321
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42186328
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года186328625
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15591248612655
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12486126558502
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89002599425543
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года259942554321390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-26171389417667
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года138941766714669
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1057998007687
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года980076876000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9382300189
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2300189721
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11517121007876
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1210078766721
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89002599425543
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года259942554321390
21103 Выручка за отчетный год731928369939077
21104 Выручка за предыдущий год836993907739875
21203 Себестоимость продаж за отчетный год639367871035688
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год787103568837120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год925649893389
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год498933892755
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год925649893389
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год498933892755
23403 Прочие доходы за отчетный год472400
23503 Прочие расходы за отчетный год262300
23504 Прочие расходы за предыдущий год47600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1135749893389
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год451333892755
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1135745132998
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год451329982342

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНОЙ ДВОР ПЛЮС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНОЙ ДВОР ПЛЮС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНОЙ ДВОР ПЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11357)/Стоимость активов (8900) = 127.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНОЙ ДВОР ПЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63936+0+0) = 14.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНОЙ ДВОР ПЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9256)/Выручка (73192) = 12.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНОЙ ДВОР ПЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11357)/Выручка (73192) = 15.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНОЙ ДВОР ПЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНОЙ ДВОР ПЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНОЙ ДВОР ПЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНОЙ ДВОР ПЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНОЙ ДВОР ПЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.07

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.276

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.276

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.227

Х5 = Выручка/Активы = 8.224

Индекс Альтмана Z = 13.208

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНОЙ ДВОР ПЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (12.65%), рентабельность компании (15.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНОЙ ДВОР ПЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить