ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ" ИНН:0321005868 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00305828 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года547934374776
11504 Основные средства на конец предыдущего года343747764396
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года547934374776
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года343747764396
12103 Запасы на конец отчетного года1991454895342
12104 Запасы на конец предыдущего года584953423172
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года963089137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2729137638
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84355
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43551
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2001886215534
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года862155343811
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года254971205810310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12058103108207
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года260800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года260800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года210400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года39200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года471227002986
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года300029862967
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года768363624692
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года768363624692
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1972900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10561675962
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1375962548
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года207851675962
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1375962548
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года254971205810310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12058103108207
21103 Выручка за отчетный год2822149853287
21104 Выручка за предыдущий год498532872005
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2595249693400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год496934002712
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год226916-113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16-113-707
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год226916-113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16-113-707
23403 Прочие доходы за отчетный год5290235
23503 Прочие расходы за отчетный год7842104
23504 Прочие расходы за предыдущий год21041021
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20141418
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1418359
24603 Прочее за отчетный год30200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17121418
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1418359
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год171200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1712)/Стоимость активов (25497) = 6.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2269)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25952+0+0) = 8.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2269)/Выручка (28221) = 8.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1712)/Выручка (28221) = 6.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.744

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.227

Индекс Альтмана Z = 5.868

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (8.04%), рентабельность компании (6.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить