ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ТИХОНОВ И СЫНОВЬЯ" ИНН:0322000277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12760495 ОКВЭД:15.96

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года85000
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года85000
11503 Основные средства на конец отчетного года221474447293
11504 Основные средства на конец предыдущего года442447293574
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года32000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года32000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3385595320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5595324110
12103 Запасы на конец отчетного года1488187116891158
12104 Запасы на конец предыдущего года1871168911581252
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1581462130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14621300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года452721
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года272119
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1691204419040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2044190411590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2029260324361570
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2603243615701963
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года350000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года350000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года813000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года813000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года298000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года325000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1461148814391390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1488142313901072
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года12000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4007977770
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7977770710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года168306217180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года306233180181
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56811039940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110310101800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2029260324361570
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2603243615701963
21103 Выручка за отчетный год2961364849882990
21104 Выручка за предыдущий год3648498832563314
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3184353448912860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3534489131103106
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-223114970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114971460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-223114970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114971460
23403 Прочие доходы за отчетный год407253750
23404 Прочие доходы за предыдущий год24478420
23503 Прочие расходы за отчетный год1182721924
23504 Прочие расходы за предыдущий год2071114127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66951530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год151641470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год133012332
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30312936
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год9000
24603 Прочее за отчетный год80000
24604 Прочее за предыдущий год47000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27653074
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6533118145
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-27000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год65000
32003 Величина капитала на 31350000
32005 Величина капитала на 31813000
32007 Величина капитала на 31325000
32008 Величина капитала на 311488000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-27000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27000
33218 Убыток (ИТОГО)27000
33003 Величина капитала на 31350000
33005 Величина капитала на 31813000
33007 Величина капитала на 31298000
33008 Величина капитала на 311461000
36003 Чистые активы на 311421000
36004 Чистые активы на 311488000
41103 Поступления – всего за отчетный год5053000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4795000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год80000
41193 Прочие поступления за отчетный год178000
41203 Платежи – всего за отчетный год4638000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1401000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1130000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год22000
41293 Прочие платежи за отчетный год2085000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год415000
43203 Платежи – всего за отчетный год397000
43293 Прочие платежи за отчетный год397000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-397000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ТИХОНОВ И СЫНОВЬЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ТИХОНОВ И СЫНОВЬЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ТИХОНОВ И СЫНОВЬЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27)/Стоимость активов (2029) = -1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ТИХОНОВ И СЫНОВЬЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-223)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3184+0+0) = -7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ТИХОНОВ И СЫНОВЬЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-223)/Выручка (2961) = -7.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ТИХОНОВ И СЫНОВЬЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27)/Выручка (2961) = -0.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ТИХОНОВ И СЫНОВЬЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ТИХОНОВ И СЫНОВЬЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ТИХОНОВ И СЫНОВЬЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ТИХОНОВ И СЫНОВЬЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ТИХОНОВ И СЫНОВЬЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.751

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.572

Х5 = Выручка/Активы = 1.459

Индекс Альтмана Z = 3.166

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ТИХОНОВ И СЫНОВЬЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (2.98), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (-7.53%), рентабельность компании (-0.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ТИХОНОВ И СЫНОВЬЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить