ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР" ИНН:0322003912 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:42762787 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года834158857499
11504 Основные средства на конец предыдущего года588574990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года834158857499
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года588574990
12103 Запасы на конец отчетного года187946714984
12104 Запасы на конец предыдущего года467149840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года492292309111982
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23091119820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11371780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года522452794016966
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27940169660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года605863382524465
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33825244650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года326603287321284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32873212840
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года612800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года612800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21798952357
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9523570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года217989523181
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95231810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года605863382524465
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33825244650
21103 Выручка за отчетный год468746164756665
21104 Выручка за предыдущий год61647566650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165864813064536
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48130645360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3028813517-7871
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13517-78710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3028813517-7871
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13517-78710
23403 Прочие доходы за отчетный год426916281699
23404 Прочие доходы за предыдущий год162816990
23503 Прочие расходы за отчетный год33534713857
23504 Прочие расходы за предыдущий год347138570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3422211674-10029
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11674-100290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год147600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3274611674-10029
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11674-100290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32746)/Стоимость активов (60586) = 54.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30288)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16586+0+0) = 182.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30288)/Выручка (46874) = 64.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32746)/Выручка (46874) = 69.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.503

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.54

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.565

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.17

Индекс Альтмана Z = 10.085

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.31), коэффициент текущей ликвидности (2.4), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (64.62%), рентабельность компании (69.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить