Открытое акционерное общество Универмаг "Центральный" ИНН:0323007846 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12770186 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6484716638624441
11504 Основные средства на конец предыдущего года7166386244415726
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6484716638620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7166386244410
12103 Запасы на конец отчетного года551561873543
12104 Запасы на конец предыдущего года561873543556
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5679651629211194
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9651362111943095
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года111101499000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года149901493000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11238475016431714
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4750164317146821
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2346621266188080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2126618808134510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29950284322267017892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28432226701789216198
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2660266000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2660266000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года25425400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года25425400
13603 Резервный капитал на конец отчетного года13313300
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года13313300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года264042456500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года245651910600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29451276122215317628
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27612221531762816049
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года499820517256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года820517256141
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4998205170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8205172640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29950284322267017892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28432226701789216198
21103 Выручка за отчетный год16046167261681415496
21104 Выручка за предыдущий год16726168141549615679
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12011108781188913665
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10878118891366513634
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4035584849250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5848492518310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4035584849250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5848492518310
23203 Проценты к получению за отчетный год131121700
23204 Проценты к получению за предыдущий год21750900
23403 Прочие доходы за отчетный год72273521238
23404 Прочие доходы за предыдущий год27312238267
23503 Прочие расходы за отчетный год343279515340
23504 Прочие расходы за предыдущий год279515340256
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5075605949310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6059493117290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год847548407150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год548407150166
24603 Прочее за отчетный год485200
24604 Прочее за предыдущий год52000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4180545945241579
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5459452415791890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4180545900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5459452400
32003 Величина капитала на 312660266000
32005 Величина капитала на 3125425400
32006 Величина капитала на 3113313300
32007 Величина капитала на 31245651910600
32008 Величина капитала на 31276122215300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4180545900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4180545900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4180545900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4180545900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2341000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2341000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2341000
33278 Дивиденды (ИТОГО)2341000
33003 Величина капитала на 312660266000
33005 Величина капитала на 3125425400
33006 Величина капитала на 3113313300
33007 Величина капитала на 31264042456500
33008 Величина капитала на 31294512761200
36003 Чистые активы на 31294512761200
36004 Чистые активы на 31276122215300
41103 Поступления – всего за отчетный год162161665900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год162161663000
41203 Платежи – всего за отчетный год126331370900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4990716100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5947595400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год120333500
41293 Прочие платежи за отчетный год49325900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3583295000
42103 Поступления – всего за отчетный год8746664700
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год55000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год7380643000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год131121700
42203 Платежи – всего за отчетный год3500649000
42293 Прочие  платежи за отчетный год3500649000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год524615700
43203 Платежи – всего за отчетный год2341000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год2341000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2341000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6488310700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Универмаг Центральный

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Универмаг Центральный

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Универмаг Центральный

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4180)/Стоимость активов (29950) = 13.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Универмаг Центральный

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4035)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12011+0+0) = 33.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Универмаг Центральный

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4035)/Выручка (16046) = 25.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Универмаг Центральный

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4180)/Выручка (16046) = 26.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Универмаг Центральный

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Универмаг Центральный

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 23.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Универмаг Центральный

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 22.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Универмаг Центральный

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Универмаг Центральный

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.767

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 59.02

Индекс Альтмана Z = 68.595

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Универмаг Центральный

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (22.52), коэффициент быстрой ликвидности (23.66), коэффициент текущей ликвидности (24.76), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (25.15%), рентабельность компании (26.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Универмаг Центральный

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить