ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОМ ТОРГОВЛИ" ИНН:0323016713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26066605 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года176623932043
11504 Основные средства на конец предыдущего года239328982176
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года176623932043
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года239328982176
12103 Запасы на конец отчетного года697794495
12104 Запасы на конец предыдущего года794464470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года309200143
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200143258
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1006994638
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года994607729
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года277233872681
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года338735052905
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года456900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года456900
13603 Резервный капитал на конец отчетного года500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-244200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-201100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213725682049
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года256828732089
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22587437
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года635594545
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года594545379
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года635819632
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года819632816
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года277233872681
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года338735052905
21103 Выручка за отчетный год100751129511293
21104 Выручка за предыдущий год112951129310680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42811768203
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5698365814
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9647-47311090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1072629289866
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1008700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1119900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-440-47311090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-47329289866
23303 Проценты к уплате за отчетный год10814
23304 Проценты к уплате за предыдущий год81447
23403 Прочие доходы за отчетный год171358132
23404 Прочие доходы за предыдущий год358132473
23503 Прочие расходы за отчетный год526811248
23504 Прочие расходы за предыдущий год68305510535
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-331-191-40
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-191-9-243
24603 Прочее за отчетный год10000
24604 Прочее за предыдущий год11500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-431-306-40
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-306-9-342
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-43100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-30600
32003 Величина капитала на 31500
32005 Величина капитала на 31456900
32006 Величина капитала на 31500
32007 Величина капитала на 31-201100
32008 Величина капитала на 31256800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)43100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43100
33218 Убыток (ИТОГО)43100
33003 Величина капитала на 31500
33005 Величина капитала на 31456900
33006 Величина капитала на 31500
33007 Величина капитала на 31-244200
33008 Величина капитала на 31213700
36003 Чистые активы на 31213700
36004 Чистые активы на 31256800
41103 Поступления – всего за отчетный год937400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год925400
41193 Прочие поступления за отчетный год12000
41203 Платежи – всего за отчетный год914700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год307000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год381900
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1000
41293 Прочие платежи за отчетный год224800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год22700
43203 Платежи – всего за отчетный год22700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год22700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-22700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДОМ ТОРГОВЛИ

Прибыль

Прибыль ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДОМ ТОРГОВЛИ

Чистые активы

Чистые активы ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДОМ ТОРГОВЛИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-431)/Стоимость активов (2772) = -15.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДОМ ТОРГОВЛИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-440)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (428+10087+0) = -4.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДОМ ТОРГОВЛИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-440)/Выручка (10075) = -4.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДОМ ТОРГОВЛИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-431)/Выручка (10075) = -4.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДОМ ТОРГОВЛИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДОМ ТОРГОВЛИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДОМ ТОРГОВЛИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДОМ ТОРГОВЛИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДОМ ТОРГОВЛИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.134

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.155

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.365

Индекс Альтмана Z = 3.107

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДОМ ТОРГОВЛИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-4.37%), рентабельность компании (-4.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДОМ ТОРГОВЛИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить