Открытое акционерное общество "Бурятматтехресурсы" ИНН:0323017844 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03411991 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года157016041650
11504 Основные средства на конец предыдущего года160416501675
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года157116041650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года160416501675
12103 Запасы на конец отчетного года1293830
12104 Запасы на конец предыдущего года38300
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года188223427
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года222427432
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1431517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151771
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года462621444
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года621444503
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203322252094
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года222520942178
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4400
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года276700
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года276700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-93100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-99600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года188018151773
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года181517731974
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3500
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года35330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117376321
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года376321204
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117376321
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года376321204
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203322252094
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года222520942178
21103 Выручка за отчетный год448743334121
21104 Выручка за предыдущий год433341214711
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4487348137
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4333137140
22203 Управленческие расходы за отчетный год418500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год398500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год302348137
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год348137140
23404 Прочие доходы за предыдущий год500
23503 Прочие расходы за отчетный год21529592
23504 Прочие расходы за предыдущий год2959257
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год875845
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год584583
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14917
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год400
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год300
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год200
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год654236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год423666
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4200
32003 Величина капитала на 314400
32005 Величина капитала на 31276700
32007 Величина капитала на 31-99600
32008 Величина капитала на 31181500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6500
33003 Величина капитала на 314400
33005 Величина капитала на 31276700
33007 Величина капитала на 31-93100
33008 Величина капитала на 31188000
36003 Чистые активы на 31188100
36004 Чистые активы на 31181500
41103 Поступления – всего за отчетный год423200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год423100
41193 Прочие поступления за отчетный год100
41203 Платежи – всего за отчетный год410400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год324800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год32700
41293 Прочие платежи за отчетный год52900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Бурятматтехресурсы

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Бурятматтехресурсы

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Бурятматтехресурсы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65)/Стоимость активов (2033) = 3.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Бурятматтехресурсы

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (302)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4185) = 7.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Бурятматтехресурсы

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (302)/Выручка (4487) = 6.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Бурятматтехресурсы

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65)/Выручка (4487) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Бурятматтехресурсы

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Бурятматтехресурсы

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Бурятматтехресурсы

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Бурятматтехресурсы

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Бурятматтехресурсы

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.17

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.368

Индекс Альтмана Z = 14.495

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Бурятматтехресурсы

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.22), коэффициент быстрой ликвидности (2.83), коэффициент текущей ликвидности (3.94), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (6.73%), рентабельность компании (1.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Бурятматтехресурсы

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить