ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТНЕФТЕПРОДУКТ" ИНН:0323031768 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04565791 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года541689460507444229495682
11504 Основные средства на конец предыдущего года460507444229495682362475
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года77017101578101990101578
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года101578101990101578101578
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года16995919280936670
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9192809366704287
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1650181919191207
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1819191912071506
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года637351573096556231605137
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года573096556231605137469846
12103 Запасы на конец отчетного года470144572489781035707681
12104 Запасы на конец предыдущего года572489780668707681472229
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года52810477307
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года104773075423
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года787705388605221848118971
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года388605172351118971606148
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38710374252998858550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37425299885855041540
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1270465933900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года593392128000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142663310579621032948885509
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105796210043648855091125340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2063984163105815891791490646
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1631058156059514906461595186
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года85858585
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года85858585
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-1647000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года12408124771250912751
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года12477125091275112982
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года696696696696
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года696696696696
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4444
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4444
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1694477132912212803691139457
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1329122128036911394571121927
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1706023134238412936631152993
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1342384129366311529931135694
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года19946138431649412427
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года13843164941242712111
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19946138431649412427
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13843164941242712111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года275390236428247246263219
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года236428218662263219393351
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1927914153105016276
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года141531050162760
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года43346242502127555731
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года24250212755573154030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года338015274831279022325226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года274831250438325226447381
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2063984163105815891791490646
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1631058156059514906461595186
21103 Выручка за отчетный год94642409510193101104979712041
21104 Выручка за предыдущий год95101931011049797120418062835
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8354266856812890276098525980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8568128902699085259806953980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год110997494206510828881186061
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год942065108350711860611108855
22103 Коммерческие расходы за отчетный год690094651720661278618019
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год651720661897618019542912
22203 Управленческие расходы за отчетный год108388120848106086111356
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12084811486811135693911
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год311492169497315524456686
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год169497306742456686472032
23203 Проценты к получению за отчетный год6693142506455
23204 Проценты к получению за предыдущий год3142506455274
23403 Прочие доходы за отчетный год131899694514674804
23404 Прочие доходы за предыдущий год96945146748045504
23503 Прочие расходы за отчетный год121911740085358445609
23504 Прочие расходы за предыдущий год74008448024560994136
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год203439105497394778416336
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105497394778416336383674
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год58190325975492486519
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32597549248651966691
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год159884008218352421
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год40082183524216081
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год655-265136251552
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-2651362515522876
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2318109943332843
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год109914282843521
24603 Прочее за отчетный год-573-423000
24604 Прочее за предыдущий год-4230-290500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14748580880340562331108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80880340562331108314628
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14748580880340562331108
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год80880340562331108314628
32003 Величина капитала на 3185858585
32005 Величина капитала на 3113173132051344713678
32006 Величина капитала на 314444
32007 Величина капитала на 311329122128036911394571121927
32008 Величина капитала на 311342384129366311529931135694
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37344382809341416332158
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)37344382809341416332158
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14748580880340562331108
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14748580880340562331108
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41851929612819
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)41851929612819
33167 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))221773000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)221773000
33204 Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)1647000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)6932242231
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))808834056200504314628
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)980434088200746314859
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)6932242231
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)6932242231
33254 Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)1647000
33258 Уменьшение количества акций (ИТОГО)1647000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))808834056200504314628
33278 Дивиденды (ИТОГО)808834056200504314628
33003 Величина капитала на 3185858585
33004 Величина капитала на 31-1647000
33005 Величина капитала на 3113104131731320513447
33006 Величина капитала на 314444
33007 Величина капитала на 311694477132912212803691139457
33008 Величина капитала на 311706023134238412936631152993
36003 Чистые активы на 311706112134243713041641152993
36004 Чистые активы на 311342437129366311592691135694
41103 Поступления – всего за отчетный год94803469525006101790409706426
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год94559899514560101387019691133
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4568389742554524
41193 Прочие поступления за отчетный год1978965493608410769
41203 Платежи – всего за отчетный год94308049404708100556749200646
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9017574905745497436838848589
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год207962167143128648113941
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год66720089280
41293 Прочие платежи за отчетный год198596180111183343148836
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год49542120298123366505780
42103 Поступления – всего за отчетный год1128161282947313174
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год33143110239599
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год7400000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год55629132155382500
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год111057895475
42203 Платежи – всего за отчетный год4976185735248636181951
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год409147280528877179451
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год300025002159502500
42293 Прочие  платежи за отчетный год58471043038090
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-38480-7960746095-178777
43203 Платежи – всего за отчетный год977733254198318310396
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год1647000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год802833254198318310396
43293 Прочие платежи за отчетный год102000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-9777-33254-198023-309993
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12857437-2856217010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БУРЯТНЕФТЕПРОДУКТ

Прибыль

Прибыль ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БУРЯТНЕФТЕПРОДУКТ

Чистые активы

Чистые активы ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БУРЯТНЕФТЕПРОДУКТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (147485)/Стоимость активов (2063984) = 7.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БУРЯТНЕФТЕПРОДУКТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (311492)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8354266+690094+108388) = 3.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БУРЯТНЕФТЕПРОДУКТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (311492)/Выручка (9464240) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БУРЯТНЕФТЕПРОДУКТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (147485)/Выручка (9464240) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БУРЯТНЕФТЕПРОДУКТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БУРЯТНЕФТЕПРОДУКТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БУРЯТНЕФТЕПРОДУКТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БУРЯТНЕФТЕПРОДУКТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БУРЯТНЕФТЕПРОДУКТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.558

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.766

Индекс Альтмана Z = 9.562

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БУРЯТНЕФТЕПРОДУКТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (2.67), коэффициент текущей ликвидности (4.44), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (3.29%), рентабельность компании (1.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БУРЯТНЕФТЕПРОДУКТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить