ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ УЛАН-УДЭ" ИНН:0323036484 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00354784 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года147641593912465
11504 Основные средства на конец предыдущего года159391244413727
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года109800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года158611593912465
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года159391244413727
12103 Запасы на конец отчетного года23611954865
12104 Запасы на конец предыдущего года119548864612
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3475817936712
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5217644930252
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8000110000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11000215000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42255143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2551430
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2081060
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1061190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119612073541720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года177733309634864
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года278223667454184
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года337124554048591
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1161160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1161160
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года697069700
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года697069700
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3483480
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3483480
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18981283690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25407360950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года264153580345488
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года328414352947055
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14088718696
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87120121537
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14088718696
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87120121537
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года278223667454184
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года337124554148592
21103 Выручка за отчетный год107021532933689
21104 Выручка за предыдущий год153293421736440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год245625734516
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62573234234085
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год104579072-827
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год907218752355
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год51121740
22203 Управленческие расходы за отчетный год18696174890
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1748900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8239-8928-827
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8928-2992355
23203 Проценты к получению за отчетный год135423100
23204 Проценты к получению за предыдущий год231020770
23403 Прочие доходы за отчетный год183813002501
23404 Прочие доходы за предыдущий год13586891785
23503 Прочие расходы за отчетный год219022094591
23504 Прочие расходы за предыдущий год523066992709
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7237-7527-2917
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10490-42321431
24603 Прочее за отчетный год-8101970
24604 Прочее за предыдущий год1971500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6427-7724-3210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10687-46751431
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6427-77240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10687-46750
32003 Величина капитала на 311161160
32005 Величина капитала на 31697069700
32006 Величина капитала на 313483480
32007 Величина капитала на 3125408360950
32008 Величина капитала на 3132842435290
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))642777240
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)642777240
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))642777240
33218 Убыток (ИТОГО)642777240
33003 Величина капитала на 311161160
33005 Величина капитала на 31697069700
33006 Величина капитала на 313483480
33007 Величина капитала на 3118981283700
33008 Величина капитала на 3126415358040
36003 Чистые активы на 3126415358030
36004 Чистые активы на 3132841435280
41103 Поступления – всего за отчетный год12157152530
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1035347190
41193 Прочие поступления за отчетный год180417760
41203 Платежи – всего за отчетный год14280235110
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год293363950
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год831193180
41293 Прочие платежи за отчетный год303623600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2123-82580
43103 Поступления – всего за отчетный год14500557100
43193 Прочие поступления за отчетный год14500557100
43203 Платежи – всего за отчетный год12590429000
43293 Прочие платежи за отчетный год12590429000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1910128100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2131120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХЛЕБ УЛАН-УДЭ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХЛЕБ УЛАН-УДЭ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХЛЕБ УЛАН-УДЭ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6427)/Стоимость активов (27822) = -23.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХЛЕБ УЛАН-УДЭ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (245+0+18696) = -43.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХЛЕБ УЛАН-УДЭ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8239)/Выручка (10702) = -76.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХЛЕБ УЛАН-УДЭ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6427)/Выручка (10702) = -60.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХЛЕБ УЛАН-УДЭ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХЛЕБ УЛАН-УДЭ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХЛЕБ УЛАН-УДЭ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХЛЕБ УЛАН-УДЭ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХЛЕБ УЛАН-УДЭ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.379

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.231

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.26

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.761

Х5 = Выручка/Активы = 0.385

Индекс Альтмана Z = 7.532

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХЛЕБ УЛАН-УДЭ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (2.81), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-76.99%), рентабельность компании (-60.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХЛЕБ УЛАН-УДЭ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить