ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАМЕД "МАРИЯ" ИНН:0323054910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31615876 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года131313
11504 Основные средства на конец предыдущего года13130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года131313
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13130
12103 Запасы на конец отчетного года623679425
12104 Запасы на конец предыдущего года6794250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года648680441
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6804410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года661693454
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6934540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-64700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-46800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-632-453-956
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-453-9560
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9788546
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года885460
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9788546
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года885460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11961058864
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10588640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11961058864
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10588640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года661693454
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6934540
21103 Выручка за отчетный год358350614404
21104 Выручка за предыдущий год506144040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год375151204569
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год488845690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-168-59-165
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год173-1650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14000
22203 Управленческие расходы за отчетный год8600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-431-59-165
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-59-1650
23303 Проценты к уплате за отчетный год1263143
23304 Проценты к уплате за предыдущий год631430
23503 Прочие расходы за отчетный год139285613
23504 Прочие расходы за предыдущий год2856130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-582-407-921
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-407-9210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год656150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год61500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-647-468-971
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-468-9710
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-64700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-46800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАМЕД МАРИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАМЕД МАРИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАМЕД МАРИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-647)/Стоимость активов (661) = -97.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАМЕД МАРИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-431)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3751+177+86) = -10.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАМЕД МАРИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-431)/Выручка (3583) = -12.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАМЕД МАРИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-647)/Выручка (3583) = -18.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАМЕД МАРИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАМЕД МАРИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАМЕД МАРИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАМЕД МАРИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.96

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАМЕД МАРИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.829

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.979

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.88

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.489

Индекс Альтмана Z = -15.057

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАМЕД МАРИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.96), рентабельность продукции (-12.03%), рентабельность компании (-18.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАМЕД МАРИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить