ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАФ" ИНН:0323086950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:36310911 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года178911847019048
11504 Основные средства на конец предыдущего года184701904819848
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года178911847019048
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года184701904819848
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года174510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48414181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года414181113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65459191
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года459191113
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года179561892919239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года189291923919961
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1280-735-515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-735-515-2543
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года165171938519581
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года193851958122132
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года165171938519581
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года193851958122132
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года159279173
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года279173372
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года159279173
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года279173372
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года179561892919239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года189291923919961
21103 Выручка за отчетный год8158837910494
21104 Выручка за предыдущий год83791049412517
21203 Себестоимость продаж за отчетный год343733455776
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год334557767238
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год472150344718
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год503447185279
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год472150344718
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год503447185279
23403 Прочие доходы за отчетный год142215
23404 Прочие доходы за предыдущий год22154
23503 Прочие расходы за отчетный год184222242555
23504 Прочие расходы за предыдущий год222425553253
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год289328322178
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год283221782030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год434425326
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год425327304
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год245924071851
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год240718511725

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАФ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАФ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАФ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2459)/Стоимость активов (17956) = 13.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАФ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4721)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3437+0+0) = 137.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАФ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4721)/Выручка (8158) = 57.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАФ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2459)/Выручка (8158) = 30.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАФ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАФ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАФ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАФ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАФ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Индекс Альтмана Z = 1.577

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.577<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАФ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (57.87%), рентабельность компании (30.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАФ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить