ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ БУРЯТИИ" ИНН:0323092062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42769000 ОКВЭД:64.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года20800
11503 Основные средства на конец отчетного года3983797156
11504 Основные средства на конец предыдущего года797156275
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года29903168239
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2960239239
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года73900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года77123965395
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3965395514
12103 Запасы на конец отчетного года387499618220
12104 Запасы на конец предыдущего года996182204280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3272232445
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2232445685
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3231155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года311555
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42331021510820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10215108204970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119451418011215
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14180112155484
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года26500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года26500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года85500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1120553509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года553509301
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года164443823500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года43823500479
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года164443823500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года43823500479
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года599156015288
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года560152881590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года319036441918
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года364419183114
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года918192457206
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года924572064704
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119451418011215
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14180112155484
21103 Выручка за отчетный год155761487710862
21104 Выручка за предыдущий год14877108629297
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12966133569538
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1335695389031
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год261015211324
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15211324266
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год261015211324
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15211324266
23303 Проценты к уплате за отчетный год10491122639
23304 Проценты к уплате за предыдущий год112263953
23403 Прочие доходы за отчетный год6210121
23503 Прочие расходы за отчетный год1448200481
23504 Прочие расходы за предыдущий год200481116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год734199325
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19932597
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год165155117
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15511796
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56944208
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год442081
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ БУРЯТИИ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ БУРЯТИИ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ БУРЯТИИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (569)/Стоимость активов (11945) = 4.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ БУРЯТИИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2610)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12966+0+0) = 20.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ БУРЯТИИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2610)/Выручка (15576) = 16.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ БУРЯТИИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (569)/Выручка (15576) = 3.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ БУРЯТИИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ БУРЯТИИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ БУРЯТИИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ БУРЯТИИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ БУРЯТИИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.103

Индекс Альтмана Z = 1.245

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.245<2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ БУРЯТИИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (16.76%), рентабельность компании (3.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ БУРЯТИИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить