ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕСТ ПЛЮС" ИНН:0323113259 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55644003 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года658592409226769
11504 Основные средства на конец предыдущего года240922676921078
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года658592409226769
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года240922676921078
12103 Запасы на конец отчетного года2304842014528332
12104 Запасы на конец предыдущего года201452833230289
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8332157504895
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1575048955768
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2388163589533227
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года358953322736962
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3046755998759996
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года599875999658040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17481123046256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1230462563110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17933900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21456143037843
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1430378436627
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года863993338045897
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года333804589748303
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2871944768353740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года476835374054930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3046755998759996
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года599875999658040
21103 Выручка за отчетный год659095760650592
21104 Выручка за предыдущий год576065059254937
21203 Себестоимость продаж за отчетный год216514550939518
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год163763951820949
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год442581209711074
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год412301107433988
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год442581209711074
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год412301107433988
23303 Проценты к уплате за отчетный год3908100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год29133025212
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51771209711074
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12097110748776
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51771209711074
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12097110748776

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕСТ ПЛЮС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕСТ ПЛЮС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕСТ ПЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5177)/Стоимость активов (304675) = 1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕСТ ПЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21651+0+0) = 204.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕСТ ПЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44258)/Выручка (65909) = 67.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕСТ ПЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5177)/Выручка (65909) = 7.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕСТ ПЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕСТ ПЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕСТ ПЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕСТ ПЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕСТ ПЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.713

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.061

Индекс Альтмана Z = 4.911

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕСТ ПЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (67.15%), рентабельность компании (7.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕСТ ПЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить