ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР ТРАДИЦИОННОЙ МЕДИЦИНЫ" ИНН:0323115802 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23322640 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1953060
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3060120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года130102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3254062
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4062120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3254062
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4062120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12002
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1953050
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3050110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3153052
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3052110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3254062
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4062120
21103 Выручка за отчетный год710915965
21104 Выручка за предыдущий год915965968
21203 Себестоимость продаж за отчетный год559911911
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год911911893
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год151454
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45475
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год151454
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45475
23503 Прочие расходы за отчетный год21052
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13042
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13042
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР ТРАДИЦИОННОЙ МЕДИЦИНЫ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР ТРАДИЦИОННОЙ МЕДИЦИНЫ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР ТРАДИЦИОННОЙ МЕДИЦИНЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (325) = 40 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР ТРАДИЦИОННОЙ МЕДИЦИНЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (151)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (559+0+0) = 27.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР ТРАДИЦИОННОЙ МЕДИЦИНЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (151)/Выручка (710) = 21.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР ТРАДИЦИОННОЙ МЕДИЦИНЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (710) = 18.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР ТРАДИЦИОННОЙ МЕДИЦИНЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР ТРАДИЦИОННОЙ МЕДИЦИНЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР ТРАДИЦИОННОЙ МЕДИЦИНЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР ТРАДИЦИОННОЙ МЕДИЦИНЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР ТРАДИЦИОННОЙ МЕДИЦИНЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.631

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.4

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 8.165

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР ТРАДИЦИОННОЙ МЕДИЦИНЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (21.27%), рентабельность компании (18.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР ТРАДИЦИОННОЙ МЕДИЦИНЫ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить