ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ" ИНН:0323115908 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23325271 ОКВЭД:74.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года864686296342
11504 Основные средства на конец предыдущего года862963426032
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года864686296342
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года862963426032
12103 Запасы на конец отчетного года459378296
12104 Запасы на конец предыдущего года378296300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100811971121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11971121199
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21837783991
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77839912646
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года365023535408
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года235354083145
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122961098211750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10982117509177
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112731020510216
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10205102167346
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10237771534
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77715341831
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10237771534
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77715341831
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122961098211750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10982117509177
21103 Выручка за отчетный год160231301517489
21104 Выручка за предыдущий год130151748914750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141461173013157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117301315711969
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год187712854332
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год128543322781
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год187712854332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год128543322781
23403 Прочие доходы за отчетный год1809352
23404 Прочие доходы за предыдущий год935220
23503 Прочие расходы за отчетный год47259588
23504 Прочие расходы за предыдущий год259588230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год201011193796
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год111937962568
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год467410486
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год410486455
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15437093310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70933102113

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1543)/Стоимость активов (12296) = 12.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1877)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14146+0+0) = 13.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1877)/Выручка (16023) = 11.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1543)/Выручка (16023) = 9.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.214

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.02

Индекс Альтмана Z = 14.478

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.13), коэффициент быстрой ликвидности (3.12), коэффициент текущей ликвидности (3.57), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (11.71%), рентабельность компании (9.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить