ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ" ИНН:0323118338 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14975403 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33934391523232240185
11504 Основные средства на конец предыдущего года391523232240185451
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3393439152323220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3915232322401850
12103 Запасы на конец отчетного года228752213161204442141814
12104 Запасы на конец предыдущего года213161204442141814104731
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года800660495130222300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года604951302223008061
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2615810742
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1581074229
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2367842193682558510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2193682558511641560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270718258520288173204341
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года258520288173204341113272
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010109703
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101011960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года270708258510288163190537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25851028816320433181312
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2707082585102881630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2585102881632043310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270718258520288173204341
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года258520288173204341113272
21103 Выручка за отчетный год2903611617114058390
21104 Выручка за предыдущий год700011405839084830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2736410200109357580
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год526310935758080781
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год167214174700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17374708100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год167214174700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17374708100
23403 Прочие доходы за отчетный год2269207530000
23503 Прочие расходы за отчетный год201590771352777
23504 Прочие расходы за предыдущий год192713527772027
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1926717-185880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1545-18588-8640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7885651722162
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4201722162810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1138152-20310-1026
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1125-20310-1026-361

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАНДАРТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАНДАРТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАНДАРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1138)/Стоимость активов (270718) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАНДАРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1672)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27364+0+0) = 6.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАНДАРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1672)/Выручка (29036) = 5.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАНДАРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1138)/Выручка (29036) = 3.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАНДАРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАНДАРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАНДАРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАНДАРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАНДАРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -0.76

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАНДАРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (5.76%), рентабельность компании (3.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАНДАРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить