НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ШКОЛА БЕЗОПАСНОСТИ "ПРАВО" ИНН:0323120496 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73222346 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года131799
11504 Основные средства на конец предыдущего года1799141
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года131799
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1799141
12103 Запасы на конец отчетного года230830
12104 Запасы на конец предыдущего года83700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года255177194
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1961241044
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94410661149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106611491016
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142913261343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134513432060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144213431442
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года136214422201
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56211251263
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115612631818
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года880218179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года206179383
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года880218179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года206179383
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144213431442
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года136214422201
21103 Выручка за отчетный год849774447406
21104 Выручка за предыдущий год747574040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год875673097406
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год730976550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2591350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год166-2510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2591350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год166-2510
23403 Прочие доходы за отчетный год5170
23404 Прочие доходы за предыдущий год1700
23503 Прочие расходы за отчетный год86640
23504 Прочие расходы за предыдущий год66850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-340880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год117-3360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2542240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2242220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-594-1360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-107-5580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА БЕЗОПАСНОСТИ ПРАВО

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА БЕЗОПАСНОСТИ ПРАВО

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА БЕЗОПАСНОСТИ ПРАВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-594)/Стоимость активов (1442) = -41.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА БЕЗОПАСНОСТИ ПРАВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8756+0+0) = -2.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА БЕЗОПАСНОСТИ ПРАВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-259)/Выручка (8497) = -3.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА БЕЗОПАСНОСТИ ПРАВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-594)/Выручка (8497) = -6.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА БЕЗОПАСНОСТИ ПРАВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА БЕЗОПАСНОСТИ ПРАВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА БЕЗОПАСНОСТИ ПРАВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА БЕЗОПАСНОСТИ ПРАВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА БЕЗОПАСНОСТИ ПРАВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.381

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.412

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.236

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.639

Индекс Альтмана Z = 0.241

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА БЕЗОПАСНОСТИ ПРАВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-3.05%), рентабельность компании (-6.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА БЕЗОПАСНОСТИ ПРАВО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить