ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ МЕРИДИАН" ИНН:0323122052 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73228780 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1603
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12260444
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124234457
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года344570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124234457
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года344570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119610455
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46242
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124234457
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года344570
21103 Выручка за отчетный год15203341
21104 Выручка за предыдущий год33410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год315039
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1205332
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1205332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2420
23503 Прочие расходы за отчетный год835
23504 Прочие расходы за предыдущий год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год119730-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год119430-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2120
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31118600
33008 Величина капитала на 31119600
42103 Поступления – всего за отчетный год32000
42193 Прочие поступления за отчетный год32000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год32000
43103 Поступления – всего за отчетный год600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год600
43203 Платежи – всего за отчетный год36000
43293 Прочие платежи за отчетный год36000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-35400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКИЙ МЕРИДИАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКИЙ МЕРИДИАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКИЙ МЕРИДИАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1194)/Стоимость активов (1242) = 96.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКИЙ МЕРИДИАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (315+0+0) = 382.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКИЙ МЕРИДИАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1205)/Выручка (1520) = 79.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКИЙ МЕРИДИАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1194)/Выручка (1520) = 78.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКИЙ МЕРИДИАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКИЙ МЕРИДИАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 26.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКИЙ МЕРИДИАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКИЙ МЕРИДИАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКИЙ МЕРИДИАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.961

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.964

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26

Индекс Альтмана Z = 43.241

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКИЙ МЕРИДИАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (26.65), коэффициент текущей ликвидности (27), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (79.28%), рентабельность компании (78.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛЬСКИЙ МЕРИДИАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить