ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА" ИНН:0323122937 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77092946 ОКВЭД:74.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года591147823961482
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года591147832760
12103 Запасы на конец отчетного года330313190264
12104 Запасы на конец предыдущего года313190264245
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18993891590235
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года388159023593
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2522000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года530105126641325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года105126641325103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5281525534440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5255344418240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5281584649225100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5846492251003271
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1994000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-184000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1984-17451-632
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17451-632-184
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5878582048715621
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5820487156213455
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5878582048710
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5820487156210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13872000111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20001110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года138720000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20001110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5281584649225100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5846492251003271
21103 Выручка за отчетный год7780929783211974
21104 Выручка за предыдущий год9297832119740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9580827754591156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8277545911560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1800102028620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год102028628180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1800102028620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год102028628180
23203 Проценты к получению за отчетный год165000
23204 Проценты к получению за предыдущий год110000
23303 Проценты к уплате за отчетный год5814161207
23304 Проценты к уплате за предыдущий год141612070
23503 Прочие расходы за отчетный год50124819351043
23504 Прочие расходы за предыдущий год1248193510430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1743-1327660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-132766-4320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6793830
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год938300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1810-225683-432
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-225683-4320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1810000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-225000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1810)/Стоимость активов (5281) = -34.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1800)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9580+0+0) = -18.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1800)/Выручка (7780) = -23.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1810)/Выручка (7780) = -23.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.737

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.343

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.33

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.273

Индекс Альтмана Z = 1.212

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.212<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.75), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (-23.14%), рентабельность компании (-23.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить