ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД" ИНН:0323123828 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77095212 ОКВЭД:51.51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года979128246
11504 Основные средства на конец предыдущего года14128234339
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9791280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года141282340
12103 Запасы на конец отчетного года4456405935605300
12104 Запасы на конец предыдущего года5127356053004054
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года66000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года30000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2453293226903090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года286626903090674
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6975699162510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8023625184130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6984707063798659
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8037637986475067
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3700000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3700000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года62000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3762377037393718
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3746373937182412
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3222330026404941
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4291264049292039
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3222330026400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4291264049290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6984707063798659
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8037637986475067
21103 Выручка за отчетный год692191425682266
21104 Выручка за предыдущий год2249286122663196
21203 Себестоимость продаж за отчетный год656186525272236
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2215281222192945
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3649410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3449470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3649410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3449470
23503 Прочие расходы за отчетный год16101524
23504 Прочие расходы за предыдущий год141524219
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2039260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2034230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4854
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16312118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7271932
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (6984) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (656+0+0) = 5.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (692) = 5.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (692) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.537

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.168

Индекс Альтмана Z = 4.776

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (2.16), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (5.2%), рентабельность компании (2.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить