ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД" ИНН:0323125021 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77099730 ОКВЭД:45.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года341650340
12104 Запасы на конец предыдущего года16500807
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14192619377
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2619717326
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71264969
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2649692495
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152442955686
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года429556863628
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152442955686
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года429556863746
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12313901765
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13901765122
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года230000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23000158
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года406053004
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года605300463
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13610917
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14016053921
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60539213467
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152442955686
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года429556863746
21103 Выручка за отчетный год17272050144666
21104 Выручка за предыдущий год205014466621710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16041867142473
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год186714247316883
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12318302193
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год183021934827
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12318302193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год183021934827
23304 Проценты к уплате за предыдущий год44934
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12313812193
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13812193998
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12313811754
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13811755998

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (123)/Стоимость активов (1524) = 8.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1604+0+0) = 7.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (123)/Выручка (1727) = 7.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (123)/Выручка (1727) = 7.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.107

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.088

Индекс Альтмана Z = 1.603

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.603<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (7.12%), рентабельность компании (7.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить