ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-КОНСАЛТ" ИНН:0323125423 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93412924 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3051890
11504 Основные средства на конец предыдущего года18900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3051890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года199716790
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года167900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года163258430
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года584300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3629226368
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2263680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3934245268
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2452680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года169500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года186800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1705187810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1878100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года56000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22291458
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года222957458
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года574580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3934245268
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2452680
21103 Выручка за отчетный год115165376197
21104 Выручка за предыдущий год53761970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114627353100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73531000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54-197797
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1977970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54-197797
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1977970
23404 Прочие доходы за предыдущий год415000
23503 Прочие расходы за отчетный год100350
23504 Прочие расходы за предыдущий год3500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-46213897
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2138970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12717315
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год173150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-173196582
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1965820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год196500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-КОНСАЛТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-КОНСАЛТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-КОНСАЛТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-173)/Стоимость активов (3934) = -4.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-КОНСАЛТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11462+0+0) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-КОНСАЛТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54)/Выручка (11516) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-КОНСАЛТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-173)/Выручка (11516) = -1.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-КОНСАЛТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-КОНСАЛТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-КОНСАЛТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-КОНСАЛТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-КОНСАЛТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.356

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.765

Индекс Альтмана Z = 2.915

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-КОНСАЛТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.73), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (0.47%), рентабельность компании (-1.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-КОНСАЛТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить