ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЧЬЕ" ИНН:0323125737 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93414987 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2127238952026187
11504 Основные средства на конец предыдущего года2389410161877031
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2127238952020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2389410161870
12103 Запасы на конец отчетного года49160543133372441468
12104 Запасы на конец предыдущего года54313375864146842550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1844111947213370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11947284320129
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года556647782227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6477822271436
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6815766907558430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6690766800416950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70284692966104547882
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69296709014788251146
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54027511115473647738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51111507434773840915
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16257181856309144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года181852015814410209
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162571818563090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18185201581440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70284692966104547882
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69296709014788251146
21103 Выручка за отчетный год258395232042253156239409
21104 Выручка за предыдущий год232042253156239409206073
21203 Себестоимость продаж за отчетный год250824232014247253235131
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год232014251194235131191933
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75712859030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28196242780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75712859030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28196242780
23403 Прочие доходы за отчетный год129637773431479
23404 Прочие доходы за предыдущий год37774561913694
23503 Прочие расходы за отчетный год446820156100
23504 Прочие расходы за предыдущий год201561004429
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4399179056360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1790180861910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год148614221262-217
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14221425217-1138
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год291336843745974
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год368383597411543

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЧЬЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЧЬЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЧЬЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2913)/Стоимость активов (70284) = 4.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЧЬЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7571)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (250824+0+0) = 3.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЧЬЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7571)/Выручка (258395) = 2.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЧЬЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2913)/Выручка (258395) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЧЬЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЧЬЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЧЬЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЧЬЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЧЬЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.738

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.323

Индекс Альтмана Z = 8.887

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЧЬЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (4.19), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (2.93%), рентабельность компании (1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЧЬЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить