ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФУДЗИЯМА" ИНН:0323125832 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93415550 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1316212978
12104 Запасы на конец предыдущего года129782100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года991911
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91119706
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года674652
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года652530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1482714541
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1454122336
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1482714541
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1454122336
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68275685
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года568521853
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года72828243
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года82430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года718613
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года613483
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80008856
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8856483
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1482714541
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1454122336
21103 Выручка за отчетный год5745853574
21104 Выручка за предыдущий год5357458813
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4797345277
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4527745656
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год94858297
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год829713157
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год94858297
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год829713157
23503 Прочие расходы за отчетный год27182672
23504 Прочие расходы за предыдущий год26725216
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67675625
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56257941
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год67675625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56257941

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФУДЗИЯМА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФУДЗИЯМА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФУДЗИЯМА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6767)/Стоимость активов (14827) = 45.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФУДЗИЯМА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9485)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47973+0+0) = 19.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФУДЗИЯМА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9485)/Выручка (57458) = 16.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФУДЗИЯМА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6767)/Выручка (57458) = 11.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФУДЗИЯМА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФУДЗИЯМА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФУДЗИЯМА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФУДЗИЯМА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФУДЗИЯМА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.952

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.456

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.456

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.853

Индекс Альтмана Z = 11.692

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФУДЗИЯМА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (16.51%), рентабельность компании (11.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФУДЗИЯМА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить