ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАТЮША" ИНН:0323338541 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80966828 ОКВЭД:15.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года488967401250
11504 Основные средства на конец предыдущего года67401245873
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года488967401250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года67401245873
12103 Запасы на конец отчетного года1512779629468
12104 Запасы на конец предыдущего года796271139054
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года129921987829011
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года198782410620008
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года388186126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года186126616
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года285072802638605
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года280263134529678
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года333963476639855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года347663259030551
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года206332446527189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года244442008122936
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года163600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года900500
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года978100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1141700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года900500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года134612968938
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года131787812263
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13461030112666
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1317125097615
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года333963476639855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года347663259030551
21103 Выручка за отчетный год397644853755161
21104 Выручка за предыдущий год48537537610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год395914220049265
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42200517060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17363375896
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год633720550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17363375896
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год633720550
23403 Прочие доходы за отчетный год33004893
23404 Прочие доходы за предыдущий год489820
23503 Прочие расходы за отчетный год690624421646
23504 Прочие расходы за предыдущий год190016830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-343343844253
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49264540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год54200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-381143844253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43844540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТЮША

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТЮША

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТЮША

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3811)/Стоимость активов (33396) = -11.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТЮША

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39591+0+0) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТЮША

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (173)/Выручка (39764) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТЮША

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3811)/Выручка (39764) = -9.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТЮША

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТЮША

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТЮША

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТЮША

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТЮША

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.813

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.617

Х5 = Выручка/Активы = 1.191

Индекс Альтмана Z = 2.034

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.034<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТЮША

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (9.94), коэффициент текущей ликвидности (21.18), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (0.44%), рентабельность компании (-9.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТЮША

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить