ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИК" ИНН:0323340815 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86340159 ОКВЭД:45.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15575872249
12104 Запасы на конец предыдущего года5872249365
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года192526534617
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года265346176067
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года506105123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года105123697
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года398833456989
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года334569897129
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года398833456989
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года334569897171
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года304632496191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года324961917112
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94296798
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9679859
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94296798
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9679859
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года398833456989
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года334569897171
21103 Выручка за отчетный год692261452470
21104 Выручка за предыдущий год6145247011533
21203 Себестоимость продаж за отчетный год646852872971
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5287297110867
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год454858-501
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год858-501666
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год454858-501
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год858-501666
23403 Прочие доходы за отчетный год5700
23503 Прочие расходы за отчетный год1163728276
23504 Прочие расходы за предыдущий год37282760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год395-2870-777
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2870-777669
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7971145
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год711450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год316-2941-922
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2941-922669

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (316)/Стоимость активов (3988) = 7.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (454)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6468+0+0) = 7.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (454)/Выручка (6922) = 6.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (316)/Выручка (6922) = 4.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.764

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.234

Индекс Альтмана Z = 9.33

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (2.58), коэффициент текущей ликвидности (4.23), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (6.56%), рентабельность компании (4.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить