ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ КОМ" ИНН:0323340935 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86340751 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2141115000
11504 Основные средства на конец предыдущего года1150000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1281900
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года19000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2269116900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1169000
12104 Запасы на конец предыдущего года116445031700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1407616000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года160000
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года77700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18599712
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1485329495500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года294955001712
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17122146395500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1463955001712
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года444621500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года215053040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года445621605500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года216053141712
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1247900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1247900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года712400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года554200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1266600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17122146395500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1463955001712
21103 Выручка за отчетный год988782094643905
21104 Выручка за предыдущий год209464390512768
21203 Себестоимость продаж за отчетный год943271879638415
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год187963860110520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год455121505490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год215053042248
22203 Управленческие расходы за отчетный год4900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год450221505490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год215053042248
23303 Проценты к уплате за отчетный год45200
23403 Прочие доходы за отчетный год469700
23503 Прочие расходы за отчетный год603400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год271321505490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год215053042248
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54500
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год12800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год229621505490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год215042482248
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год229621500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год215042480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ КОМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ КОМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ КОМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2296)/Стоимость активов (17122) = 13.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ КОМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4502)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (94327+0+49) = 4.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ КОМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4502)/Выручка (98878) = 4.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ КОМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2296)/Выручка (98878) = 2.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ КОМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ КОМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ КОМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ КОМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ КОМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.544

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.352

Индекс Альтмана Z = 5.437

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ КОМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (4.55%), рентабельность компании (2.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ КОМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить