ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЖПРОМАУДИТ" ИНН:0323342594 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86346083 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26324982
12104 Запасы на конец предыдущего года49824526
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года123554
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года554633
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8627
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года271
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28415563
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55635160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28415563
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55635160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27065460
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54605041
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103119
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135103
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103119
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28415563
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55635160
21103 Выручка за отчетный год26273368
21104 Выручка за предыдущий год33683104
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21702749
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27491238
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год457619
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6191866
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год457619
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6191866
23503 Прочие расходы за отчетный год255271
23504 Прочие расходы за предыдущий год271210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год202348
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3481659
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год202348
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3481659

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЖПРОМАУДИТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЖПРОМАУДИТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЖПРОМАУДИТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (202)/Стоимость активов (2841) = 7.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЖПРОМАУДИТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2170+0+0) = 21.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЖПРОМАУДИТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (457)/Выручка (2627) = 17.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЖПРОМАУДИТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (202)/Выручка (2627) = 7.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЖПРОМАУДИТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЖПРОМАУДИТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЖПРОМАУДИТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЖПРОМАУДИТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЖПРОМАУДИТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.952

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.044

Индекс Альтмана Z = 28

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЖПРОМАУДИТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.64), коэффициент быстрой ликвидности (1.55), коэффициент текущей ликвидности (21.04), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (17.4%), рентабельность компании (7.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЖПРОМАУДИТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить