ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА" ИНН:0323342971 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86347500 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года198223001000
12104 Запасы на конец предыдущего года23001000670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года385617052104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года170521040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72316214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1621463
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года656141673118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41673118733
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года656141673118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года416731181709
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года620600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года385700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года626639171705
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года391717051504
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2952501413
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2501413205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2952501413
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2501413205
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года656141673118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года416731181709
21103 Выручка за отчетный год431613529124363
21104 Выручка за предыдущий год352912436314306
21203 Себестоимость продаж за отчетный год383623295324162
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год317392416212812
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47992338201
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35522011494
22103 Коммерческие расходы за отчетный год222100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год121400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25782338201
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23382011494
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25782338201
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23382011494
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2291760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23492162201
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21622011494
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год234900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год216200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2349)/Стоимость активов (6561) = 35.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2578)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38362+2221+0) = 6.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2578)/Выручка (43161) = 5.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2349)/Выручка (43161) = 5.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.955

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.358

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.393

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.241

Индекс Альтмана Z = 32.376

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.45), коэффициент быстрой ликвидности (15.52), коэффициент текущей ликвидности (22.24), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (5.97%), рентабельность компании (5.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить