ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД "ФАВОРИТ" ИНН:0323345098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86355669 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года218200
11504 Основные средства на конец предыдущего года19000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года315400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2426700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19000
12104 Запасы на конец предыдущего года16218252158
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9365125232142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4021621422394
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4582344500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2381230700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года104250227212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32272120
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5623391029320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2595293224060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5647417729322406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2614293224062555
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года158575500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года141122000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1600770235202
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1426235202158
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года280212426342050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года897263420502188
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1245325263154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29063154209
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4047337626970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1187269722040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5647417729322406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2613293224062555
21103 Выручка за отчетный год232349361149310916
21104 Выручка за предыдущий год176611493109165038
21203 Себестоимость продаж за отчетный год231049241120410676
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17515597106764863
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13122890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1558962400
22203 Управленческие расходы за отчетный год3584179300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1802560400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3571-17812890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17872922400
23403 Прочие доходы за отчетный год3826254100
23404 Прочие доходы за предыдущий год2412000
23503 Прочие расходы за отчетный год3791176
23504 Прочие расходы за предыдущий год91767
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2186692720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6162752340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год431345547
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год124554725
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год175535220187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год492220187143
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17553500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49222000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ФАВОРИТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ФАВОРИТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ФАВОРИТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (175)/Стоимость активов (5647) = 3.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ФАВОРИТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3571)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2310+0+3584) = -60.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ФАВОРИТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3571)/Выручка (2323) = -153.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ФАВОРИТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (175)/Выручка (2323) = 7.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ФАВОРИТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ФАВОРИТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ФАВОРИТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ФАВОРИТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ФАВОРИТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.775

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.395

Индекс Альтмана Z = 5.862

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ФАВОРИТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (-153.72%), рентабельность компании (7.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ФАВОРИТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить