ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОКАРУС БАЙКАЛ" ИНН:0323345193 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86355959 ОКВЭД:51.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года401510
12104 Запасы на конец предыдущего года5100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года424661549
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46615490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года301
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4465171550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51715500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4455171550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51715500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года353348328
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3483280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года921681222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16812220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года921681222
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16812220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4455171550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51715500
21103 Выручка за отчетный год122014363697
21104 Выручка за предыдущий год143636970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117112943564
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129435640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49142133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1421330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49142133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1421330
23503 Прочие расходы за отчетный год191437
23504 Прочие расходы за предыдущий год14370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3012896
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год128960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год511596
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год115960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОКАРУС БАЙКАЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОКАРУС БАЙКАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОКАРУС БАЙКАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (445) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОКАРУС БАЙКАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1171+0+0) = 4.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОКАРУС БАЙКАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49)/Выручка (1220) = 4.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОКАРУС БАЙКАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (1220) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОКАРУС БАЙКАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОКАРУС БАЙКАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОКАРУС БАЙКАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОКАРУС БАЙКАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОКАРУС БАЙКАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.837

Индекс Альтмана Z = 9.737

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОКАРУС БАЙКАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (4.85), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (4.02%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОКАРУС БАЙКАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить