ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУГ" ИНН:0323348733 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61630287 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года350448
12104 Запасы на конец предыдущего года4480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года406448
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года406448
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года135130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1300
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года117318
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3180
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года117318
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года406448
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4480
21103 Выручка за отчетный год4070071103
21104 Выручка за предыдущий год711030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4049570802
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год708020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год205301
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год205301
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3010
23503 Прочие расходы за отчетный год1831
23504 Прочие расходы за предыдущий год310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год187270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год187200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУГ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУГ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (406) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40495+0+0) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (205)/Выручка (40700) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (40700) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.621

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.461

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.498

Индекс Альтмана Z = 7.695

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (2.64), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (0.5%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить