ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛОЧКА" ИНН:0323352673 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66507232 ОКВЭД:15.89

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1261510
11504 Основные средства на конец предыдущего года15100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1261510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15100
12103 Запасы на конец отчетного года664076905882
12104 Запасы на конец предыдущего года769058827117
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года646572763464
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года727634642044
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9664067
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14071150069413
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1500694139161
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14197151579413
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1515794139161
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года326113430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13433130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32711353323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1353323163
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года753254777
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года325477793
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10851105508313
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1055083138905
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10926138049090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1380490908998
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14197151579413
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1515794139161
21103 Выручка за отчетный год261713297222380
21104 Выручка за предыдущий год329722238014462
21203 Себестоимость продаж за отчетный год205732814120092
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год281411868314268
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год559848312288
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48313697194
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год559848312288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48312288194
23503 Прочие расходы за отчетный год320031531896
23504 Прочие расходы за предыдущий год315318963
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23981678392
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1678392191
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48033578
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3357838
24603 Прочее за отчетный год-134300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32611343314
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1343314153
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год326113430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13433140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛОЧКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛОЧКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛОЧКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3261)/Стоимость активов (14197) = 22.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛОЧКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5598)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20573+0+0) = 27.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛОЧКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5598)/Выручка (26171) = 21.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛОЧКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3261)/Выручка (26171) = 12.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛОЧКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛОЧКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛОЧКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛОЧКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛОЧКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.23

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.299

Х5 = Выручка/Активы = 1.843

Индекс Альтмана Z = 2.848

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.848<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛОЧКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (21.39%), рентабельность компании (12.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛОЧКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить