ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАТЮША" ИНН:0323352987 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66508289 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года680311
12104 Запасы на конец предыдущего года3110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30815
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года615
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года994341
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года994341
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года252251
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252251
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года994341
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3410
21103 Выручка за отчетный год171428528
21104 Выручка за предыдущий год85280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год162667812
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год83440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год876716
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год876716
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1840
23503 Прочие расходы за отчетный год16012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год716704
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год640
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год652704
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТЮША

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТЮША

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТЮША

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (652)/Стоимость активов (994) = 65.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТЮША

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (876)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16266+0+0) = 5.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТЮША

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (876)/Выручка (17142) = 5.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТЮША

Рентабельность компании

Чистая прибыль (652)/Выручка (17142) = 3.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТЮША

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТЮША

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТЮША

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТЮША

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТЮША

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.746

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.656

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.72

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.944

Индекс Альтмана Z = 14.962

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТЮША

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (3.94), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (5.11%), рентабельность компании (3.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТЮША

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить