ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЬЕ ПЛЮС" ИНН:0323356808 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90034385 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года302589128
12104 Запасы на конец предыдущего года5891290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3745935130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59351310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3745935130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59351300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3625815116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58151160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3625815118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58151180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3745935130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59351300
21103 Выручка за отчетный год8620170746400
21104 Выручка за предыдущий год1707464000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8564169006230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1690062300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56174170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1741700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56174170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1741700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56174170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1741700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год171640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год563106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВЬЕ ПЛЮС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВЬЕ ПЛЮС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВЬЕ ПЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (374) = 14.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВЬЕ ПЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8564+0+0) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВЬЕ ПЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (56)/Выручка (8620) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВЬЕ ПЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (8620) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВЬЕ ПЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВЬЕ ПЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВЬЕ ПЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВЬЕ ПЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВЬЕ ПЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 1.742

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.742<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВЬЕ ПЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.65%), рентабельность компании (0.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВЬЕ ПЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить