Общество с ограниченной ответственностью "Гарант" ИНН:0323357103 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90035611 ОКВЭД:72.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года545473
12104 Запасы на конец предыдущего года537330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24916
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15512
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года957894
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года779443
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года957795
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года779544
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года954352
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года435212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года344231
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года344231
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года957795
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года779544
21103 Выручка за отчетный год566881559
21104 Выручка за предыдущий год881559522
21203 Себестоимость продаж за отчетный год469788466
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год788466489
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год979393
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год939333
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год979393
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год939333
23503 Прочие расходы за отчетный год12207
23504 Прочие расходы за предыдущий год2070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год857386
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год738633
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год345234
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год523431
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год512152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21522

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Гарант

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Гарант

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Гарант

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (95) = 53.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Гарант

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (469+0+0) = 20.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Гарант

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (97)/Выручка (566) = 17.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Гарант

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (566) = 9.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Гарант

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Гарант

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Гарант

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Гарант

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Гарант

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.537

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.895

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 17.475

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Гарант

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (17.14%), рентабельность компании (9.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Гарант

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить