ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИМП" ИНН:0323357939 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90038704 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года173404635
11504 Основные средства на конец предыдущего года404635866
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года182500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1998404635
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года404635866
12103 Запасы на конец отчетного года25601134412048
12104 Запасы на конец предыдущего года113441204814114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года269745603450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года269698960
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года698960220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28291473917568
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147391756817784
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48271514318203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года151431820318650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121891102509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года911025092509
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года191721832715
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года218327153760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1692385012979
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38501297911225
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3609603315694
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60331569414985
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48271514318203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года151431820318650
21103 Выручка за отчетный год589890711075
21104 Выручка за предыдущий год9071107510634
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55468125889
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год812588913466
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год352946186
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год946186-2832
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год352946186
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год946186-2832
23503 Прочие расходы за отчетный год350906125
23504 Прочие расходы за предыдущий год906125113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24061
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4061-2945
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24061
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4061-2945

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛИМП

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛИМП

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛИМП

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (4827) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛИМП

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (352)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5546+0+0) = 6.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛИМП

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (352)/Выручка (5898) = 5.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛИМП

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (5898) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛИМП

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛИМП

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛИМП

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛИМП

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛИМП

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.236

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.337

Х5 = Выручка/Активы = 1.222

Индекс Альтмана Z = 1.53

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.53<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛИМП

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (5.97%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛИМП

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить